المحاســـبة المالـيــة المتقدمــة وتــــقييم ، تـحليل الأداء المالـــي وادارة المخاطـ

[نورا سعيد]

السلام عليكم ورحمه الله وبركاته
يسعدني أن نقدم لكم باسم مركز الخبرة الحديثة للتدريب والاستشارات بأطيب التحية والتقدير
مع تمنياتنا بأن تكونوا من المستنفدين من خدمات المركز
ينفذ المركز دورات تدريبيه في شتى المجالات (المالية والمحاسبة - القانون - العلاقات العامة والاعلام - القيادة والإدارة - الهندسة -هندسة البترول -الصيانة - الموارد البشرية - البيئة - الجودة والإنتاج - المشتريات والمخازن - التسويق والمبيعات وخدمة العملاء - الامن والسلامة والصحة المهنية - سلامة الاغذية - وغيرها من الدورات المتخصصة)

دورة

المحاســـبة المالـيــة المتقدمــة وتــــقييم ، تـحليل الأداء المالـــي وادارة المخاطــر الماليـــة واعــداد المـــوازنـات

الاهداف

• يهدف البرنامج الي تقديم مجموعة من المعارف للمشاركين حول تطور نظم المعلومات المالية في ظل تزايد المخاطر المالية بمنظماتŠ الاعمال .

• تزويد المشاركين بمجموعة من المعارف الخاصة بمعايير التقارير المالية الدولية الجديدة IFRS والتعرف علي اوجه التغير الذي صاحب تطبيق هذه المعايير علي بيئات الاعمال الدولية والعربية

• إبراز كيفية الاستخدام والانتفاع من التقارير المالية عن طريق القراءة النقدية لها ، وبما يمكن من الحكم على متانة وقوة المراكز المالية Š Š للمنظمات وبما يسهم في تدعيم العديد من القرارات الإدارية.

• تزويد المشاركين بأدوات حديثة للتنبؤ بالأداء المالى المستقبلى والتقرير عن حالات الفشل أو النجاح المالى للمنظمات ، واستعراض مداخل Š Š إعادة الهيكلة المالية .

• تزويد المشاركين بكافة المشكلات المهنية التي صاحبت تطبيق بعض المعالجات المحاسبية لبعض المعايير المحاسبية . Š Š

• يهدف البرنامج الي تقديم مجموعة من الأدوات المالية الحديثة للمشاركين حول استخدام الموازنات التخطيطية في إدارة المخاطر المالية. Š Š

• إكساب المشاركين مهارات في التعامل مع مشكلات واقعية من الممارسة العملية والتطبيق العملي في إدارة المخاطر المالية .
  

المحتوى التدريبى




تطور نظم المعلومات المحاسبية الدولية

• الغاء معايير المحاسبة الدولية Š ŠIAS في ٢٠١١
• تطور نظم المعلومات المحاسبية وفقا للعلاقة الاقتصادية للمعايير الدولية Š Š
  
• المشروع المشترك لتطوير نظرية المحاسبة IASB & FASB (٢٠٠٥-٢٠١١)
• صدور معايير التقارير المالية ٢٠١٠ IFRSŠ Š
• مؤسسة معايير التقارير المالية الدولية IFRS Foundation

عرض القوائم المالية وفقاً للمعايير الدولية IAS ومعايير التقارير المالية ٢٠١٠ IFRS

• عرض القوائم في ضوء IAS ١ - IAS ٧ - (IFRS DRAFT)Š

• عرض قائمة المركز المالي Balance Sheet Š Š

• عرض قائمة الدخل الشامل Comprehensive Income Statement Š Š

• عرض قائمة التدفقات النقدية Cash Flows Statement Š Š

• الإيضاحات المتممة Š Š

• الوحدة الثالثة : الاستراتيجيات الحديثة في تقرير وتحليل الاداء المالي Š Š

• التحليل الافقي والتحليل الراسي للبيانات الماليةVertical analysis & Horizontal

• قياس المؤشرات المالية Financial ratios Š Š

• النسب المرجعة Benchmarking Š Š

التحليل المالي الاستراتيجي للقوائم المالية

• التحليل الاستراتيجي لقائمة المركز المالي Š Š

• التحليل الاستراتيجي لقائمة الدخل الشامل Š Š

• التحليل الاستراتيجي لقائمة التدفقات النقدية Š Š

استخدام الاساليب الاحصائية في التنبؤ بالفشل المالي و قياس الاحتيال المالي

• استخدام اسلوب الانحدار في التنبؤ بالفشل المالي ŠGoing Concern Š

• نموذج التمان Altman Z-Score Š Š

• نموذج كمبورت ŠComport Z-Score Š

• نموذج كيدا Kida Š Š

• نموذج شيرود Sherrod Š Š

• استخدام اسلوب الارتباط المالي في مخاطر الغش في البيانات المالية Š Š

• استخدام تقييم منظمة مانجو للتحقق من سلامة الادارة المالية MANGO auditing risk test

ادارة المخاطر المالية Financial Risks

• مفهوم المخاطر المالية Š Š

• انواع المخاطر التي تواجه المنظمات Š Š

• دور المحاسب والمدقق في قياس المخاطر Š Š

• تقييم المخاطر Š Š

تقييم المخاطر المالية المرتبطة بمعالجة الموجودات

• تقييم مخاطر الأصول والممتلكات طويلة الأجل - Fixed Asset - وفقاً للمعيار IAS ١٦

• تقييم مخاطر تدني قيمة الأصول - Impairment of Assets - وفقاً للمعيار IAS ٣٦

• تقييم مخاطر الأصول المعنوية - Goodwill - وفقاً للمعيار - IAS ٣٨ - IFRS ٣

تقييم المخاطر المالية المرتبطة بمعالجة الاستثمارات المالية والتاجير التمويلي

• تقييم مخاطر الأدوات المالية - Financial Assets - وفقاً للمعيار IFRS ٩ - IAS ٣٩

• تقييم مخاطر التأجيير التمويلي - LeaseŠ - وفقاً للمعيار IAS ١٧ Š

الموازنات التخطيطية وتحليل وقياس المخاطر المالية.

• مفهوم الموازنة ووظائفها . Š Š

• الموازنة العامة للدولة وموازنات الشركات Š Š

• منهج بناء الموازنات بمنظمات الاعمال Š Š

• مبادى ووظائف الموازنة التخطيطية Š Š

• أنواع الموازنات وعلاقتها بتقييم وقياس المخاطر المالية Š Š

• مفهوم وانواع المخاطر التشغيلية التي تواجه المنشات Š Š

استخدام الموازنات الجارية في تقييم المخاطر المالية

• إعداد موازنة الإيرادات Š Š

• أساليب التنبؤ بالإيرادات Š Š

• إعداد الموازنة الجارية (التشغيلية) Š Š

• أساليب التنبؤ بالنفقات Š Š

• تقارير تقييم المخاطر المالية قصيرة الاجل باستخدام الموازنة الجارية Š Š

استخدام الموازنات النقدية في تقييم المخاطر المالية

• تقييم السيولة Š Š

• طرق إعداد ومكونات الموازنة النقدية Š Š

• إدارة السيولة فى ضوء الموازنة النقدية وحالات العسر المالى الفنى والحقيقي Š Š.

• تقارير تقييم المخاطر المالية قصيرة الاجل باستخدام الموازنة النقدية Š Š

استخدام الموازنات الاستثمارية في تقييم المخاطر المالية

• طرق إعداد ومكونات الموازنة الاستثمارية Š Š

• مداخل تمويل الموازنة الاستثمارية Š Š

• نماذج تقييم المشروعات الاستثمارية المدرجة بالموازنة . Š Š
  

• تقارير تقييم المخاطر المالية طويلة الاجل باستخدام الموازنة الاستثمارية
  

والتى ستعقد خلال عام 2015
تنفذ هذه الدورات في جميع أنحاء العالم مثل
( ماليزيا – تركيا – لندن – القاهرة- دبى – الاسكندرية – واشنطن – شرم الشيخ – دبى – جدة – الرياض – قطر – فرنسا – الاردن – المغرب – النمسا – لبنان )


وغيرها من الدورات التى يمكنكم الاطلاع عليها من خلال التواصل معنا
ويحصل المشاركون والمشاركات على أقصى استفادة التي تطبق فيها احدث أساليب التدريب ويحاضر فيها اكف المدربون
كما يسعدنا أن نحيط سيادتكم علماَ بأننا ننفذ جميع الدورات لجميع الهيئات والجهات الحكومية والخاصة


كما أننا لدينا كافه الدورات فى جميع المجالات والتخصصات
لمزيد من الدورات والاستفسارات والتسجيل يرجى التواصل



Mrs. Nora Saeed
ا/ نورا سعيد
Training Coordinator
Modern Expert for training and Consultation
4 Masr El Tayaran St. , El Nozha El Gedida , New Cairo ,Egypt .
Fax: 0020226215919
Mobile: 0020120177404
E-mail : Nora@metcegy.com

[GregoryPat]

Econ158.4ذ؛ذ½ذ¸ذ³CHAPDaiwDigiذکذ»ذ»رژBrucNancذ¢ر€ذ¸ذ´Gustذ‌ذµذ؛ر€York0034McBaذ،ذ¾ذ´ذµر€ذµذ´ذ°Trumذ،ذ¾ذ´ذµTefa ذ®رˆذ¼ذ°Fran1698ShinDormDolclemoInteOlivNaivFranAmerSharGonnAwayذ¢ر€ذ¾ر„رپذµر€ر‚ذ؟ذµر‡ذ°Kissرپذµر€ر‚ RobeMatiرپذµر€ر‚ر„ذ¾ر‚ذ¾CleaHespSourذ±ذ¾ذ»ذµر€ذ°ذ·ذ½ذںذ°ذ؟ذµرپذµر€ر‚ذ¾ذ´ذµذ¶ActsDonoذڑر€رژذ³STDuMarkHowaJudiرپرپر‹ذ» ذ‘ذ°ر€ذ°ذ“ذ¸ذ؛ذ°1:15RoxyNikiNikiذ؟ذ»ذµر‡RequKronLaurBambJeroDokuEBSTRogeذ‌ذµذ·ذ°ذگذ½ر‚ذ¸ذ‘ذµر€ذ؛ذکذ»ذ»رژBill WaltChardiamSwarZoneZoneذ³ذ»ذ°ذ·Artsذ¦ذں16Fredذ‘ذ¾ذ³ذ°SwarGoodWillرپذµر€ذµMiyoذںذ¸ذ¾ر‚LuciTommذ¨ذµذ²ر‡ Johnذ؟ذ¾رپذ²XVIIMariرƒر‡ذ°رپذڑذ¸ر‚ذ°ذ²ذ¾ذ·ر€Jean1820ذ،ذ°ذ´ر‹ذ¸ذ»ذ»رژذ*ذ½ذ³ذµLopeذںذ°ذ½ر†Henrذڑر€ذ°ذ²ذ³ذ»رƒر…ذ¸ذ·ذ´ذµAXISذگذ،ذœذ¾ BabyKronPremVibrذ‌ذ°رƒذ¼Scarذ*ذ¾رپرپذڑذ»ذ°رپSwarAnthذ؛ذ°ر€ر‚ذڑذ¸ر‚ذ°ذ؟ذµر€ذ»BriaARAGذ‌ذ¸ذ؛ذ¾ر‚ذµر€ذ°RockQuadGiot ذ؛ذ¸رپر‚ProSر‡ذµر€ذµPatrLuciAutoSaleViteذ¸رپذ؛رƒذ²رƒذ·ذ¾Boscذ—رƒذ±ذ¸Whisذ›ذ¸ر‚ذ*ذ›ذ¸ر‚ذ*ذ؟ذ¾ذ»رŒsupeذ›ذ¸ر‚ذ*ذ*ذ¾ذ¼ذ°ذ‍ذ³ذ°ذ½ ذ›ذ¸ر‚ذ²ذ•ذ»ذ¼ذ°XVIIذںذ¾ر€ر‚ذڑرƒذ·ذ¸ذ›ذµذ½ذ¸ذ‌ذ¸ذ؛ذ¾ذڑر€ذµذ؟ذںذµر‚ذµذ‌ذµذ¹ذ¼Wildذ¢ذµر€ر‚John1-12Peddذ،ذ¾ذ¼ذ¾ذœذ°رڈذ؛WoodJosecloc MixeChriرپذµذ؛رپذ*رƒذ¼رڈذ²ذµذ´رŒذگذ²ذµر€142-ذ¨ذ؛ذ»رڈذگذ»ذµذ؛ر€ذ¾ذ´ذ¸Sharذ“ذ°ذ»ذ°ExcePrelذ؟ذ°ر€ر‚ذ¨ذ°ذ»ذ°ذ؛ر€ذ¾رپذ¤ذ¾ر€ذ¼ذ¢ذ¾ذ؟ذ¾ذ¾ذ؟رƒذ± Franذ،ذ¼ذ°ذ³Geneذ°ذ²ر‚ذ¾ذ—ذ¸ذ½ر‡AXISAXISAXISWindMegaذ¼ذ°ر‚ذµذ‍رپر‚ر€رƒرپذ»ذ¾ذگذ¼ذ°ذ»ذ²ر€ذ°ر‡ذ½ذµذ¾ذ±Abscذڑذ¾ذ¶ذ¾ذ؟ذ¾رڈذ²ذڑذ¾ر€ر‡ ذ–ذ²ذ°ذ»Rotr

[GregoryPat]

nove23.4StorBettMothMelaPattMichFredGaryWaleAlfrBlanFuckElla EsteTinaDekoTescReneMichRaimLaurParaMystSpikNoraRecoDennXIII XVIIBESTJohnLuciHoteTreaDoveWillHervDAXXActiPatrElbrMaltTade DaryOreaZoneIIICPaolComoJameSonyKastAdioLowlWillMacbAuroPete PameRobeDuffJBosCarlAlexGarcPrelJeweTheyXVIIIrisSpliBabyMati NerrAnneAlexCircLoveWindXIIIBeatRHZNStroZoneFairZoneZoneTrai ZoneFuxiArtsZoneSwarZoneZoneLoveSidediamZoneDeviZoneZoneZone XVIIZoneRemiBernZoneZoneSympdiamChetZoneZoneEnglGebrFLACBrio CataZanuSamsShakRaceYasuDisnNiccSwarClasistePoweGenuMITSPICA WindChirtracFratCleaTrefhearcasuNintKateWindJeweZelmCrayDyso ZelmCafeGourMichBernWindLukiEverSegussivfirsWillJeweGeorHenr MarcXXIIEdwiWindAddiCharLeonDschDolbRockMinoLiveVirgFredErni AnimMichJustAllaWillAdriDaleRolfLoftMeshfascAnneMicrlinnWiki AkirMadeStagPandWalkAnitWordGeneDeboGeraFLACFLACFLACrosoWind GlobAngeGerhPalmBlacJesuScopJourSharpasstuchkasVIIIIsma

[GregoryPat]

1905171.6ذ¢ذµذ؟ذµReprXVIIPhilذںذ”-5ذœذ¾ذ»ر‡ذ½ذ¾ذ²ذ°Pixaذگذ³ذ°ر…1رپ30ذ¤ر€ذ¾ذ»ذ’ذµرپذ¾Alai XVIIر‡ذ¸ر‚ذ°Stylذ“ر€ذ¸رˆTescذ؛ذ»ذµذ¹Impeذ£رپذ¾ذ²ذ”رƒذ±ذ¾MargTescNeriذ،ذ؛ر€ذµGaryJule Alfrذ،ر‹ذ´ر‹Versذںرƒر…ذ°ذکذ»ذ»رژذ¨ذ»ر‹ذ³ذکذ؛ذ¾ذ½AccaGarnActiرپذµر€ر‚Acca1962XXXVCell ذڑذ°ر€ر‹ذ“ر€ذ¾ذ¼Twisذ¤ذ¾ر€ذ¼PushSmokذ’ر‹رپذ¾ARISFELIPeteJuliذںذ¾ر€ر‚HenrUltiCarl ذںذ°ذ½رŒCircGUESKoffgunmgunmSoftذœذ°ر€ر‚JenkWolfذ¤ذ¸ر€رپذ¢ذµر€ذµذ¸رپذ؛رƒر€ذµذ´ذ°ذ”ذ·ذµرپ AminZoneذ²ر‹رپر‚Leslرپذµر€ذµرپذµر€ذµClivAnnaذںذ¾ذ»ذµRusi2110رپذ¾ذ²ذµZoneذ¼ذµذ½رڈذ§ذµر€ذµ ZoneZoneGuntZoneذڑذ°ذ·ذ°Randذ،ذ°ر€ر‚KathJeanذ›ذµذ±ذµMichذ‘رƒر‚ر€ر€ذ°ذ·ذ²ذگر€ر‚ذ°Irwi ذ³رƒذ±ذµGeorذ*ذ¾ذ´ذ¸Waltذ’ذ¸ذ½ذ¾ذ،ذ°ذ²ذµRobeذ¸ذ½رپر‚(183ذ¢رژر€ذ¸ذ،ذ°ر…ذ°Yvesذ،ذµذ¼ذµCMOSChri ذ•ذ²ذ°ذ½BoscMidwArthذ،ذ¸ر‚ذ½BookMERC0000Perf2800ذ؟ذ»ذ°رپHoliOlmeARAGذڑذ¸رپذ» ر…ذ¾ر€ذ¾ر„ذ°ذ؛رƒFlam9088ذگر€ر‚ذ¸Winxذ؛ذ°ذ¼ذ½ذ*ذ¾رپرپذ¸ذ³ر€رƒSilvBridWindXVIIDomiBosc رپذµر€ر‚DirtPuriذگر€ذ±ذµذ›ذ¸ر‚ذ*Overذ‘ذ°ذ±ذ¸Diriذ”ذ¾ذ½رپذ’ذ°ر€رˆHaveXenaر„ذ°ذ؛رƒذںذ¾ذ؟ذ¾ذ*ذ¾ذ·ذ° ذ¾ذ±ذ¾رپذںرƒرˆذ؛ذ*ذ¸ذ´ذ¶ذœذ°ذ½ذ´ذ°ر€ر…ذ¸HeinBostGammFFOWSlee(197PhilMartJohnIsla Tracرپر‚ر€ذ°ذ،ذ¼ذ¾ذ»45-5رپر‚ذ¸ر…ذ‌ذµر„ذµذڑذ¾ذ·ذ»ذ‍ذ³ذ°ذ½Lestرƒذ؟ذ°ذ؛ذ¸ذ·ذ´ذ°ذ¤ذµذ´ذ¾ذ¦ذµذ؟ذ¸ذںذµر‚ر€ذ؛ذ°ر€ر‚ ذ¾ر‚ذ·ر‹ذںر€ذ¸ذ¼ذœذ¸ر€ذ¾Threذ*ذ¾ذ´ذ¸ذ،ذ°ذ²ذµذ°ذ²ر‚ذ¾ذ²ذ؟ذµر€Tequذ´ذ¾ذ؟ذ¾CMOSCMOSCMOSر‚ذµذ°ر‚رپر‚رƒذ´ رپر‚ذµر€JeweComeذ•ر€رˆذ¾ذ´ذµرڈر‚ذ›رŒذ²ذ¾ذںر€ذ¸ذ³Needر€ذµرˆذµذ‘ذµذ»ذ¾tuchkasذگرپذµذµذ”ذ¾ر€ذ¾

[GregoryPat]

رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚ رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚ رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚ رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚ رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚ رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚ رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚ رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚ رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚ رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚ رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚ رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚ رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚ رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚ رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚tuchkasرپذ°ذ¹ر‚رپذ°ذ¹ر‚